Главная | Как правильно должны быть номера накладной и счета фактуры

Как правильно должны быть номера накладной и счета фактуры


Удивительно, но факт! На основании счета-фактуры если речь идёт об 1С создаётся расходная накладная на товар, а в 8-ой версии можно и наоборот — создать счет на оплату на основании накладной.

Счёт на оплату выписывают в том случае, когда хотят уведомить покупателя, что организация, которая занимается реализацией товаров, продукции или оказанием всевозможных услуг надеется на получение денежных средств от покупателя. Этот документ выписывается на основании договоров, актов выполненных работ или товарных накладных.

Счёт — это документ внешнего документооборота, ведь в нём содержится информация о продавце, но для покупателя. Счёт-фактура нужна, когда продавец или подрядчик хочет проинформировать покупателя насчёт своих реквизитов. Этот документ применяется при налоговом учёте НДС.

Когда необходим каждый из этих документов?

Он оформляется контрагентом лишь в том случае, когда на него, согласно российскому Налоговому кодексу, возложено обязательство по оплате НДС в бюджет. Если подрядчик или поставщик выписал счёт-фактуру, то он освидетельствовал не только факт выполнения работы или отгрузки товара, продукции, но и зачёт самого НДС.

Удивительно, но факт! В последней коробке находится полный комплект документов к заказу.

Товарная накладная — выписывается, когда продавцу необходимо передать покупателю продукцию или всевозможные товары. В товарной накладной обязательно указывается полное и максимально точное наименование товара, а также собственной продукции, цена за единицу, НДС, если он есть и общая стоимость товара.

Документ оформляется на основании точных реквизитов как продавца, так и покупателя. На практике применяются товарные накладные по законодательно установленной форме ТОРГ На основании счёта производится плата за продукцию, реализованные товары или выполненные работы.

Чем отличаются эти документы?

А сам факт передачи ТМЦ другой организации подтверждается товарной накладной. Если организация является плательщиком НДС, то выписывается счёт-фактура, чтобы у продавца или покупателя были основания для зачисления или списания НДС и отображения этого налога в налоговой документации.

Удивительно, но факт! Подписание товарной накладной Первичные документы подписываются руководителем и главным бухгалтером или уполномоченными на то лицами.

А также чтобы сторонняя организация могла произвести оплату на основании реквизитов продавца. Все документы являются первичными и выписываются для внешнего пользования, а также для отображения действий во внутреннем документообороте.

Счет-фактура

На основании каждого из этих документов ведутся записи в бухгалтерских журналах-ордерах. В чем разница между ними? Разница между счётом и счётом-фактурой в том, что последний документ выписывается исключительно для организаций, которые являются плательщиками НДС.

Товарная накладная отличается от любого из этих видов счёта тем, что она представляет собой не информацию о ТМЦ, а уже сам факт реализации товаров или продукции.

Счета, выписанные различными организациями, не всегда являются обязательными для выполнения. Но данные счёта-фактуры обязательно вносятся в налоговый учёт обоих контрагентов. А вот товарная накладная выписывается на основании доверенности сторонней организации, то есть она обязательно должна быть выписана, если покупатель пришёл за своим товаром.

Как взаимосвязаны?

Подписывается товарная накладная как продавцом, так и покупателем. Cчёт подписывается только продавцом. Во всех этих документах указываются реквизиты контрагентов и данные о товаре, продукции или услуге, а также их стоимость с учётом или без учёта НДС. Составляется по два образца документов, один из которых остаётся у продавца, а другой предоставляется покупателю. Содержание Дата, когда был выписан счёт и номер самого документа.

Полная информация о поставщике, в том числе и его банковские данные. Название, а также количество, цена за единицу и стоимость продаваемых ТМЦ или оказанных услуг. Итоговая стоимость, а также сумма НДС, если он есть.

Удивительно, но факт! То есть может составляться как по услугам работам , так и реализации товара.

В счёте-фактуре обязательно должны быть такие пункты: Реквизиты самого налогоплательщика, а также покупателя. Номер платёжного документа в случае получения от своего контрагента авансовых платежей. Наименование поставляемых продавцом различных товаров или услуг. Цена за единицу товара без учёта налога.

Общая стоимость товаров или работ, или услуг. Стоимость всего количества продукции или услуг с учётом налогов.

Удивительно, но факт! При этом организация может использовать как самостоятельно разработанные документы, так и унифицированные формы первичной документации.

В товарной накладной есть такие пункты: Название, а также реквизиты покупателя или продавца. Наименование товара, его количество, а также общая стоимость. Основание выписки ТН с указанием номера договора и даты его подписания. Для того чтобы правильно заполнить счёт нужно: В пустой строке указывается номер счёта и дата его составления.

Под общей стоимостью указывается НДС, если он есть, а также итоговая стоимость.

Удивительно, но факт! В счёте-фактуре обязательно должны быть такие пункты:

В конце документа помещаются данные о руководителе и главном бухгалтере.



Читайте также:

  • Новое в законодательстве оформления земельного участка